Comment fonctionne ce simulateur
Le calcul suit les étapes de l’administration fiscale pour l’impôt sur les revenus 2025, déclaré au printemps 2026. Le simulateur reproduit ces étapes dans l’ordre : revenu net imposable, quotient familial, barème, plafonnement, décote, réductions.
Le revenu net imposable
Sur les salaires et les pensions, un abattement forfaitaire de 10 % représente vos frais professionnels. Pour les salaires, il est calculé par déclarant, avec un minimum de 509 € et un maximum de 14 555 €. Les revenus fonciers s’ajoutent sans abattement. Si vous optez pour les frais réels, remplacez le résultat par le vôtre : le comparateur « frais réels ou forfait » de ce site vous dit si cela vaut le coup.
Les parts fiscales
Une personne seule compte pour 1 part, un couple marié ou pacsé pour 2. Chacun des deux premiers enfants apporte une demi-part, chaque enfant à partir du troisième une part entière. Un parent isolé bénéficie d’une demi-part supplémentaire (case T). Le revenu imposable est divisé par le nombre de parts : c’est le quotient familial, auquel on applique le barème.
Le barème 2026 (revenus 2025)
| Fraction du revenu par part | Taux |
|---|---|
| De 0 € à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
L’impôt obtenu pour une part est multiplié par le nombre de parts. Le taux de la tranche la plus haute atteinte est votre tranche marginale d’imposition (TMI) : c’est le taux qui s’applique à tout revenu supplémentaire, et celui qui compte pour juger un placement ou une déduction.
Le plafonnement du quotient familial
L’économie d’impôt procurée par chaque demi-part au-delà des parts de base (1 ou 2) est limitée à 1 807 €. Le simulateur calcule l’impôt du foyer sans ses demi-parts supplémentaires, en retranche le plafond multiplié par le nombre de demi-parts, et retient le plus élevé des deux résultats. Ce mécanisme touche les foyers dont le revenu par part dépasse largement la tranche à 11 %.
La décote et les réductions
Si l’impôt brut est inférieur à 1 982 € (personne seule) ou 3 277 € (couple), une décote le réduit : elle vaut 897 € (ou 1 483 €) moins 45,25 % de l’impôt. Les réductions d’impôt (dons, investissement locatif, frais de scolarité) viennent ensuite, dans la limite de l’impôt dû : un excédent est perdu, contrairement aux crédits d’impôt qui sont remboursés.
Ce que le simulateur ne prend pas en compte
Les revenus de capitaux mobiliers au prélèvement forfaitaire unique, les plus-values, la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus, les demi-parts liées à l’invalidité, aux anciens combattants ou aux veufs ayant élevé des enfants, la garde alternée (demi-parts partagées), les pensions alimentaires versées et les déductions du revenu global comme les versements sur un PER. Les revenus fonciers sont intégrés au barème mais leurs prélèvements sociaux (17,2 %) sont signalés à part.
Le taux de prélèvement à la source affiché est indicatif : l’administration le calcule à partir de l’impôt avant réductions rapporté aux revenus déclarés, en tenant compte de revenus que le simulateur ne connaît pas.
Questions fréquentes
Quel est le barème de l’impôt sur le revenu 2026 ?
Pour les revenus 2025 : 0 % jusqu’à 11 600 €, 11 % jusqu’à 29 579 €, 30 % jusqu’à 84 577 €, 41 % jusqu’à 181 917 €, 45 % au-delà de revenu par part. Chaque tranche ne s’applique qu’à la fraction du revenu qu’elle couvre.
Comment calculer le nombre de parts ?
1 part pour une personne seule, 2 pour un couple marié ou pacsé. Chacun des deux premiers enfants ajoute 0,5 part, chaque enfant suivant 1 part. Un parent isolé (case T) obtient 0,5 part de plus. Exemple : un couple avec trois enfants compte 4 parts.
Qu’est-ce que la TMI et pourquoi est-elle différente du taux moyen ?
La tranche marginale d’imposition est le taux de la plus haute tranche atteinte par votre revenu par part. Elle s’applique uniquement aux derniers euros gagnés. Le taux moyen (impôt divisé par revenu imposable) est toujours plus bas, parce que les premières tranches sont imposées à 0 % et 11 %.
À partir de quel revenu est-on imposable ?
Une personne seule sans enfant commence à payer de l’impôt autour de 19 127 € de salaire net imposable : en dessous, la décote annule l’impôt. Le seuil monte avec le nombre de parts.
Le plafonnement du quotient familial me concerne-t-il ?
Seulement si l’économie procurée par vos demi-parts d’enfants dépasse 1 807 € par demi-part. En pratique, cela concerne les foyers dont le revenu par part de base (1 ou 2 parts) est nettement dans la tranche à 30 %. Le simulateur le signale par une alerte.
Réduction ou crédit d’impôt : quelle différence ?
Une réduction diminue l’impôt dû mais ne peut pas le rendre négatif : ce qui dépasse est perdu. Un crédit d’impôt (emploi à domicile, garde d’enfant) est remboursé s’il dépasse l’impôt. Le simulateur ne traite que les réductions.
Sources officielles
- service-public.fr — Barème de l’impôt sur les revenus 2025
- service-public.fr — Décote de l’impôt sur le revenu
- service-public.fr — Déduction forfaitaire de 10 % pour frais professionnels
- service-public.fr — Plafonnement du quotient familial
Les valeurs utilisées par ce simulateur sont relues chaque semaine sur ces pages officielles ; voir la méthode.