Comment fonctionne ce simulateur
En micro-entreprise, tout se calcule en pourcentage du chiffre d’affaires encaissé : pas de charges déductibles, pas de bilan. Le simulateur applique les taux 2026 de l’URSSAF selon la nature de l’activité, puis l’impôt sur le revenu selon l’option choisie, et en déduit le revenu réellement disponible.
Les cotisations sociales
Le taux dépend de l’activité : 12,3 % pour la vente de marchandises et l’hébergement, 21,2 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales (BIC), 25,6 % pour les activités libérales non réglementées (BNC) et 23,2 % pour les professions libérales affiliées à la CIPAV. S’y ajoute la contribution à la formation professionnelle : 0,1 % pour les commerçants, 0,3 % pour les artisans, 0,2 % pour les prestataires de services et les professions libérales (le simulateur retient ce dernier taux pour les prestations BIC). Avec l’ACRE, les cotisations sont réduites de 50 % pendant les 12 premiers mois d’activité.
L’impôt sur le revenu
Sans option particulière, l’administration applique au chiffre d’affaires un abattement forfaitaire pour frais (71 % en vente, 50 % en prestations BIC, 34 % en BNC, minimum 305 €) et intègre le reste aux revenus du foyer, imposés au barème progressif. Le simulateur applique votre tranche marginale à ce revenu, ce qui donne l’impôt supplémentaire dû à l’activité. Avec le versement libératoire, l’impôt est réglé en même temps que les cotisations, à 1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d’affaires ; cette option n’est ouverte que si le revenu fiscal de référence du foyer, deux ans plus tôt, ne dépasse pas un plafond par part.
Plafonds et TVA
Le régime micro s’applique jusqu’à 203 100 € de chiffre d’affaires pour la vente et 83 600 € pour les services et activités libérales ; un dépassement deux années consécutives fait basculer au régime réel. La franchise en base de TVA, elle, s’arrête plus tôt : 37 500 € pour les services (41 250 € avec la tolérance d’une année) et 85 000 € pour la vente (93 500 €). Au-delà, vous facturez la TVA, ce qui ne change pas votre net si vos clients la récupèrent, mais augmente vos prix de 20 % pour les particuliers.
Ce que le simulateur ne prend pas en compte
La cotisation foncière des entreprises (CFE), due à partir de la deuxième année, les frais réels de l’activité (matériel, logiciels, déplacements, assurance), qui ne sont pas déductibles en micro et réduisent d’autant le revenu disponible, et les taxes pour frais de chambre consulaire des artisans et commerçants. L’impôt est calculé à la tranche marginale : si l’activité fait changer de tranche, ou si c’est le seul revenu du foyer, le montant réel est différent — le simulateur d’impôt sur le revenu donne le chiffre exact. Le versement libératoire reste dû même quand le foyer n’est pas imposable : comparez avant d’opter.
Questions fréquentes
Quel est le taux de cotisations d’un auto-entrepreneur en 2026 ?
12,3 % du chiffre d’affaires pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services BIC, 25,6 % pour les activités libérales BNC et 23,2 % pour les libéraux CIPAV, hors contribution à la formation professionnelle.
Combien gagne un auto-entrepreneur avec 3 000 € de chiffre d’affaires par mois ?
En activité libérale BNC, à 11 % de tranche marginale sans versement libératoire : environ 2 008 € nets par mois après cotisations (25,8 %) et impôt, soit 36 000 € de CA pour 24 098 € de revenu annuel. En vente de marchandises, le net serait nettement plus élevé, mais il faut en déduire l’achat des marchandises.
Versement libératoire ou barème : lequel choisir ?
Le versement libératoire est intéressant si votre tranche marginale est de 11 % ou plus : en BNC, 2,2 % du CA contre 11 % × 66 % = 7,3 % du CA au barème. Il est perdant si votre foyer n’est pas imposable, puisqu’il reste dû quoi qu’il arrive.
Comment fonctionne l’ACRE ?
L’aide à la création réduit les cotisations sociales de 50 % pendant les 12 premiers mois d’activité, sous conditions (demandeur d’emploi, moins de 26 ans, bénéficiaire du RSA, créateur en zone prioritaire…). La demande se fait dans les 45 jours suivant la création.
Quel est le plafond de chiffre d’affaires en micro-entreprise ?
203 100 € pour la vente de marchandises et l’hébergement, 83 600 € pour les prestations de services et les professions libérales. Il est possible de dépasser une année ; deux dépassements consécutifs entraînent le passage au régime réel.
À partir de quel chiffre d’affaires facture-t-on la TVA ?
37 500 € pour les prestations de services et 85 000 € pour la vente, avec un seuil majoré (41 250 € et 93 500 €) au-delà duquel la TVA est due dès le mois du dépassement. Entre les deux, la TVA s’applique à partir du 1er janvier suivant.
Sources officielles
- entreprendre.service-public.fr — Micro-entreprise : cotisations, plafonds et abattements
- entreprendre.service-public.fr — Franchise en base de TVA : seuils
- service-public.fr — Barème de l’impôt sur le revenu
Les valeurs utilisées par ce simulateur sont relues chaque semaine sur ces pages officielles ; voir la méthode.