Comment fonctionne ce simulateur
Le salaire brut est le montant négocié avec l’employeur ; le net avant impôt est ce qui reste après les cotisations salariales (retraite, chômage, CSG, CRDS, prévoyance, mutuelle). Le simulateur applique un taux moyen de cotisations par statut, puis en déduit le net imposable et le coût total pour l’employeur.
Un calcul par tranches, pas un taux unique
Les cotisations ne sont pas proportionnelles : l’assurance vieillesse plafonnée s’arrête au plafond de la Sécurité sociale (4 005 € par mois), la retraite complémentaire passe en tranche 2 au-delà, et plus aucune cotisation de retraite complémentaire n’est due au-dessus de 32 040 €. Le taux salarial effectif n’est donc pas constant : 22 % à 2 500 € brut pour un non-cadre, 20,7 % à 10 000 €, 20,3 % à 20 000 €. Un simulateur qui applique un taux unique se trompe de plusieurs centaines d’euros par mois sur les hauts salaires : à 10 000 € brut, un cadre perçoit 7 805 € et non 7 500 €.
Des taux estimatifs, pas votre bulletin
Il n’existe pas un taux unique de cotisations : il varie avec la convention collective, la mutuelle d’entreprise, la prévoyance, le niveau de salaire par rapport au plafond de la Sécurité sociale (4 005 € par mois en 2026) et les exonérations d’heures supplémentaires. Les taux retenus sont des moyennes constatées : 22 % pour un non-cadre, 25 % pour un cadre (cotisation APEC et retraite complémentaire plus élevée), 17 % pour un fonctionnaire (pas d’assurance chômage, pension civile), 5 % pour un apprenti (exonération de la plupart des cotisations). Comptez une marge de ± 2 points, soit ± 50 € par mois pour 2 500 € brut.
Le net imposable
La CSG non déductible (2,4 %) et la CRDS (0,5 %), calculées sur 98,25 % du brut, sont retirées du net mais restent imposables : le net imposable, base du prélèvement à la source, vaut donc net + 2,85 % du brut. C’est la ligne « net imposable » du bulletin, et le cumul annuel que vous retrouvez prérempli dans la déclaration de revenus.
Le coût employeur et la réduction générale
Aux cotisations salariales s’ajoutent les cotisations patronales : environ 42 % du brut pour un non-cadre, 45 % pour un cadre, 55 % dans la fonction publique (taux de pension civile élevé). Mais la réduction générale sur les bas salaires en retire jusqu’à 31,9 % du brut : maximale au SMIC, elle décroît jusqu’à s’annuler à 1,6 SMIC, soit 2 917 € de brut mensuel (le SMIC de référence étant celui du 1er janvier, 1 823,03 €). Au SMIC, le taux patronal effectif tombe ainsi à 12,1 % et le coût du poste à 2 092 € par mois — à peine plus que le brut versé, et non 2 651 € comme le donnerait un taux plein.
Le SMIC
Depuis le 1er juin 2026, le SMIC brut est de 12,31 € de l’heure, soit 1 867,02 € par mois pour 35 h (1 477,93 € net indicatif). Le simulateur calcule le brut horaire à partir des heures hebdomadaires et vous alerte s’il est inférieur au SMIC.
Ce que le simulateur ne prend pas en compte
La mutuelle d’entreprise (part salariale de 20 à 60 € par mois, hors des taux ci-dessus dans certaines conventions), les tickets-restaurant, les avantages en nature, la majoration des heures supplémentaires quand vous saisissez un taux horaire, l’exonération de cotisations et d’impôt des heures supplémentaires, les statuts particuliers (journalistes, VRP, intermittents, dirigeants assimilés salariés).
Pour un apprenti, la rémunération est un pourcentage du SMIC selon l’âge et l’année du contrat, avec des exonérations salariales et patronales propres : le net est estimé, le coût employeur ne l’est pas. Le net après impôt se calcule ensuite avec le taux de prélèvement à la source (voir le simulateur « net après impôt »).
Résultats par montant
Seize paliers de salaire ont leur propre page, du SMIC aux hautes rémunérations : net par statut calculé par tranches, impôt réellement dû pour un célibataire, coût employeur après réduction générale, capacité d’emprunt et équivalent en TJM freelance.
1 870 € 1 900 € 2 000 € 2 200 € 2 500 € 2 800 € 3 000 € 3 500 € 4 000 € 4 500 € 5 000 € 6 000 € 8 000 € 10 000 € 15 000 € 20 000 €
Questions fréquentes
2 500 € brut, ça fait combien en net ?
Environ 1 950 € net avant impôt pour un non-cadre, 1 875 € pour un cadre, 2 075 € dans la fonction publique, avec les taux moyens 2026. Le bulletin peut s’écarter de ± 50 € selon la convention et la mutuelle.
Quel est le SMIC net en 2026 ?
1 477,93 € net par mois environ, pour 1 867,02 € brut (35 h, 12,31 € brut de l’heure). Le net exact dépend de la mutuelle et de la convention collective.
Pourquoi le net d’un cadre est-il plus faible à brut égal ?
Un cadre cotise davantage : retraite complémentaire sur une assiette plus large, cotisation APEC, prévoyance obligatoire (1,50 % patronal sur la tranche 1). D’où un taux salarial d’environ 25 % contre 22 % sous le plafond, soit 75 € d’écart mensuel pour 2 500 € brut. L’écart se resserre en proportion sur les hauts salaires.
Quelle différence entre net à payer et net imposable ?
Le net imposable est plus élevé que le net à payer d’environ 2,85 % du brut : la CSG non déductible et la CRDS sont prélevées mais restent soumises à l’impôt sur le revenu. C’est sur le net imposable que s’applique le taux de prélèvement à la source.
Comment passer d’un brut annuel à un brut mensuel ?
Divisez par 12, ou par 13 si le brut annuel inclut un 13e mois. Un salaire annoncé « 39 k€ sur 13 mois » vaut 3 000 € brut par mois, contre 3 250 € sur 12 mois.
Combien coûte un salarié à l’entreprise ?
Cela dépend du niveau de salaire, à cause de la réduction générale : 2 092 € par mois au SMIC (soit 1,12 fois le brut), 3 328 € pour 2 500 € brut (1,33 fois le brut), et environ 1,4 fois le brut une fois passé 2 917 €, où l’allègement est éteint. Pour 2 500 € brut, l’entreprise dépense 39 937 € par an quand le salarié perçoit 1 950 € net par mois.
Sources officielles
- service-public.fr — SMIC : montant et revalorisation
- urssaf.fr — Taux des cotisations salariales et patronales
- service-public.fr — Plafond de la Sécurité sociale
- boss.gouv.fr — Réduction générale de cotisations patronales
Les valeurs utilisées par ce simulateur sont relues chaque semaine sur ces pages officielles ; voir la méthode.